Titolare effettivo
Il titolare effettivo è, ai sensi dell'art. 1 c.2 lett. pp e dell'art. 20 D.lgs. 231/2007, la persona fisica o le persone fisiche nel cui interesse ultimo è instaurato il rapporto continuativo o è eseguita l'operazione.
Per le società, costituisce indicazione di titolarità effettiva la partecipazione diretta o indiretta superiore al 25% del capitale, oppure il controllo esercitato in altro modo. In residuo, sono titolari effettivi le persone con poteri di amministrazione o direzione.
Riferimenti normativi
- D.lgs. 231/2007 art. 1 c.2 lett. pp
- D.lgs. 231/2007 art. 20
- Reg. (UE) 2024/1624 (AMLR)